财|务|审|计、风|险|防|范、内|部|控|制 vpn
张先生 <[email protected]>
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－－>TO:财务部
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《 财_务_审_计、风_险_防_范_与_内_部_控_制_高_级_实_战_研_修_班》
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【 课.程.收.益 】
了 解 企 业 财 务 审 计 、 风 险 防 范 与 内 部 控 制 的 重 要 性,具 体 操 作 方 法
与 实 战 技 巧；
掌 握 针 对 具 体 管 理 目 标,建 立 风 险 防 范 与 内 部 控 制 机 制 的 流 程 和 步
骤；
学 习 “ 内 部 审 计,内 部 控 制 ” 的 技 巧,检 查 并 发 现 企 业 运 营 中 的 隐 患
及 相 应 对 策。
从 传 统 的 “ 就 事 论 事 ” 被 动 管 理 , 过 渡 到 现 代 企 业 的 “ 风 险 预 警”
有 效 管 理 模 式．
【 课.程.风.格 】
重 点 采 用“方 法 与 操 作 结 合”、“案 例 与 实 践 同 步”的 专 题 讲 解 方 式，并
辅 以 提 问、答 疑、讨 论、现 场 咨 询 等 互 动 的 交 流 方 式 进 行,注 重 实 战，不
作 枯 燥、高 深 的 原 则 理 论 分 析 ，鲜 活 的 案 例，其 中 的 操 作 手 法、工 作 流
程 能 直 接 模 仿 套 用;采 用“理 论 讲 解+经 验 介 绍+问 研 讨+案 例 分 析+模 拟 演 练”
的 互 动 方 式 进 行，不务 虚、只 务 实．
【 学.员.对.象 】
◆企 业 股 东、总 经 理、总 会 计 师、财 务 总 监、财 务 ( 税 务 ) 经 理、会 计 主 管、
审 计、会 计 专 员 及 各 部 门 高、中层 管 理 者、内 部 控 制 与 审 计 人 员、财 务 分
析 师、部 门 高 级 经 理 等 中 高 层 以 上 管 理 人 员 等。
【 内.容 】
第 一 部 分:财 务 内 部 与 外 部 审 计
一、财 务 审 计 概 述
财 务 审 计 实 施 程 序 和 基 本 方 法 等
二、会 计 报 表 的 审 计
1、会 计 报 表 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、会 计 报 表 主 要 内 容
三 张 主 要 报 表 审 查 的 目 标 与 要 点
3、企 业 财 务 状 况 和 经 营 情 况 的 评 价
揭 示 企 业 财 务 状 况、经 营 管 理 中 存 在 的 突 出 问 题
三、货 币 资 金 的 审 计
1、货 币 资 金 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、货 币 资 金 内 部 控 制 及 其 评 审
3、现 金、银 行 存 款 和 其 他 货 币 资 金 的 审 查 要 点
四、应 收 款 项 的 审 计
1、应 收 款 项 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、应 收 款 项 内 部 控 制 及 其 评 审
3、应 收 帐 款、预 付 帐 款、应 收 票 据 和 其 他 应 收 款 项 的 审 查 要 点
五、存 货 的 审 计
1、存 货 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、存 货 内 部 控 制 及 其 评 审
3、存 货 采 购、储 存 和 发 出 的 审 计 要 点
六、固 定 资 产 的 审 计
1、固 定 资 产 审 计 目 标、策 略 和 方 法
2、固 定 资 产 内 部 控 制 及 其 评 审
3、固 定 资 产 的 取 得、处 置、结 存、折 旧、维 修 和 在 建 工 程 的 审 查 要 点
七、投 资 审 计
1、投 资 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、投 资 内 部 控 制 及 其 评 审
3、投 资 的 审 查 要 点
八、负 债 与 所 有 者 权 益 审 计
1、负 债 与 所 有 者 权 益 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、负 债 与 所 有 者 权 益 内 部 控 制 及 其 评 审
3、负 债 的 审 计 要 点
4、所 有 者 权 益 的 审 计 要 点
九、损 益 的 审 计
1、损 益 审 计 的 目 标、策 略 和 方 法
2、损 益 内 部 控 制 及 其 评 审
3、收 入、费 用 及 利 润 分 配 审 计 要 点
十、财 务 审 计 报 告
企 业 财 务 审 计 报 告 的 类 型、内 容 和 作 用
第 二 部 分:财 务 风 险 及 防 范
一、财 务 风 险 的 含 义、种 类 及 特 征
（一）财 务 风 险 的 含 义
（二）财 务 风 险 的 种 类
企 业 财 务 风 险，一 般 地 按 企 业 的 筹 资 活 动、投 资 经 营 活 动、资 金 回 收
和 收 益 分 配 这 四 个 财 务 活 动 分，相 应 地 分 为：筹 资 风 险，投 资 风 险，资
金 回 收 风 险 和 收 益 分 配 风 险。
（三）财 务 风 险 的 特 征
在 企 业 财 务 管 理 工 作 中，只 有 充 分 了 解 财 务 风 险 的 基 本 特 征，才 能
采 取 针 对 性 措 施 防 范 和 化 解。归 纳 起 来，企 业 财 务 风 险 主 要 具 有 以
下 特 征：客 观 性、全 面 性、不 确 定 性、收 益 性 或 损 失 性 和 激 励 性。
二、企 业 财 务 风 险 成 因 分 析
（一）资 本 结 构 不 合 理 是 产 生 财 务 风 险 的 根 本 原 因
（二）企 业 财 务 管 理 的 宏 观 环 境 因 素
（三）企 业 财 务 管 理 人 员 对 财 务 风 险 的 客 观 性 认 识 不 足
（四）财 务 决 策 缺 乏 科 学 性 导 致 决 策 失 误
（五）企 业 内 部 关 系 混 乱
三、企 业 财 务 风 险 的 控 制 和 防 范 措 施
（一）财 务 风 险 的 控 制
（二）财 务 风 险 的 防 范 措 施
分 配 法、回 避 法、转 移 法 和 降 低 法 等
第 三 部 分:内 部 财 务 控 制
有 300 年 历 史 的 巴 林 银 行 为 什 么 会 倒 闭？“中 航 油”为 什 么 会 破 产？
一、 内 部 控 制 概 述
（一）企 业 内 部 控 制 历 程，
（二）企 业 内 部 控 制 的 原 理，
（三）企 业 内 部 控 制 的 主 要 种 类，
（四）企 业 内 部 控 制 的 局 限 性，
（五）企 业 内 部 控 制 与 经 营 管 理 等
二、企 业 内 部 控 制 设 计
（一）强 制 性 的 法 律 法 规 规 定；
（二）企 业 内 部 控 制 主 要 内 容
1、企 业 内 部 控 制 总 体 设 计 思 路
2、以 业 务 流 程 为 基 础 的 单 项 设 计 思 路
3、货 币 资 金 控 制 制 度 设 计
工 作 范 例（ 某 企 业 货 币 资 金 控 制 制 度 解 析 ）
4、销 售 与 收 款 业 务 控 制 制 度 设 计
工 作 范 例（ 销 售 与 收 款 流 程 解 析 ）
5、采 购 与 付 款 业 务 内 控 制 度 设 计
工 作 范 例（ 采 购 与 付 款 流 程 解 析 ）
6、生 产 循 环 内 部 控 制 制 度 设 计
工 作 范 例（ 生 产 循 环 流 程 解 析 ）
7、筹 资 与 投 资 内 控 制 度 设 计
工 作 范 例 （ 筹 资 与 投 资 流 程 解 析）
8、预 算 控 制 制 度
工 作 范 例（ 某 预 算 控 制 制 度 解 析）
9.成 本 控 制 规 范
成 本 意 识－“ 用 最 低 的 成 本，创 造 最 大 的 效 益”=“偷 工 减 料”
有 效 成 本 控 制 方 法
如 何 利 用 EVA 价 值 管 理 体 系 控 制 成 本 与 业 绩 评 价。
结 合 企 业 业 务 流 程 进 行 成 本 控 制
三、企 业 内 部 控 制 实 施
1、实 施 企 业 内 部 控 制 的 依 据，
2、企 业 内 部 控 制 制 定 的 标 准，
3、企 业 内 部 控 制 的 基 本 方 法，
4、企 业 内 部 控 制 与 风 险 评 估，
5、如 何 实 施 内 部 控 制 问 卷，
6、如 何 甄 别 会 计 报 表。
四、企 业 内 部 控 制 评 价
1、内 部 控 制 评 价 程 序；
2、内 部 控 制 评 价 方 法；
3、内 部 控 制 评 价 应 用。
五、企 业 内 部 控 制 设 计 与 评 价 案 例
1、内 部 控 制 设 计 案 例；
中 华 集 团 内 部 控 制 方 案 分 析
2、内 部 控 制 评 价 案 例，
“ST 郑 百 文”公 司 是 如 何 造 成 内 部 控 制 失 控 的
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【 讲 师 简 介 】
赵 博 士,中 国 注 册 会 计 师（CPA），国 家 经 贸 委 工 商 管 理 培 训 客 座 教 授，
北 京 市 经 济 管 理 干 部 学 院 （ 北 京 经 理 学 院 ）会 计 系 副 主 任、教 授、博
士、北 京 "双 高"（ 高 级 经 济 师 和 高 级 会 计 师）人 才 测 评 中 心 专 家 委 员，
北 京 市 高 等 院 校 优 秀 中 青 年 骨 干 教 师 ，享 受 政 府 特 殊 津 贴。自 1993 年
起 承 担 国 家 重 点 企 业 和 北 京 市 大中 型 企 业 管 理 干 部 的 高 级 岗 位 任 职
资 格 培 训 和 国 际 合 作 培 训。1993 年 至 2000 年 在 北 京 昆 仑 会 计 师 事 务 所
兼 职 从 事 企 业 审 计 和 资 产 评 估 工 作，历 任 评 估 部 主 任、事 务 所 副 所 长。
经 常 深 入 企 业 进 行 调 研 和 咨 询，担 当 多 家 企 业 财 务 顾 问，并 被 多 家 院
校 聘 为 兼 职 教 授。
【主 要 教 学 课 程】：
1．非 财 务 人 员 的 财 务 培 训 类：" 经 理 人 员 财 务 新 思 维"，"现 代 公 司 财 务
运 作"、"财 务 报 表 分 析"、"预 算 控 制" 等。
2． 财 务 人 员 的 培 训 类："现 代 公 司 财 务 运 作 "和" 企 业 内 部 财 务 控 制"
"财 务 管理 实 务 "、"财 务 审 计、风 险 防 范 与 内 部 控 制"、"财 务 会 计 实 务"和
"税 收 筹 划" 等 课 程。
【部 分 咨 询、培 训 和 顾 问 项 目】：
中 国 远 洋 运 输（集 团）总 公 司 ,中 国 电 信 总 公 司，中 国 移 动 总 公 司，中 国
联 合 通 讯 总 公 司,中 国 机 械 进 出口 总 公 司,中 国 石 油 总 公 司，中 国 海 洋 石
油 总 公 司,国 家 开 发总 公 司,中 国 路 桥 总 公 司,中 国 船 舶 总 公 司,中国 核 工 业
（ 集 团 ）总 公 司,中 国 电 子 信 息（集 团）总 公 司,中 国 汽 车 工 业 总 公 司,国
家 林 业 局,中 国 邮 电 总 公 司,中 国 航 天 科 工 集 团 公 司，中 国 航 空 第 一 集 团
公 司 等 国 家 重 点 企 业 集 团,中 国 建 设 银 行，中 国 工商 银 行，中 国 银 行，招
商 银 行，中 国 出 口 信 用 保 险 公 司，新 华 保 险 公 司 等 金 融 公 司，及 其 他 部
分 国 资 委 重 点 国 有 企 业 和 民 营 企 业 集 团 等.
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//会 务 机 构： 财^经^信^息^管^理^机^构
//授 课 时 间： 2007 年 4 月 12-13 日 (上 海)
//课 程 价 格： RMB 2500 元/人（包含资料、文具、午餐、点心）
//会 务 电 话： +86 20）－ 8 593208 9、 8 593208 3 （1 0 条 线）
//会 务 传 真： +86 20）－ 8 593208 3
//会 务 人： 周 小 姐、黄 先 生、陈 小 姐、雷 先 生
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报.名 方 式：填 好 报.名.表 传 真 至 [+86 20）－ 8 593208 3]
《财 务 审 计、风 险 防 范 与 内 部 控 制》.报－名－回－执.
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.付 款 方 式：□.现、金 □.支、票 □.转、账
.预 订 房 间: □标 准 房 □单 人 间 □套 房 □其 他 数 量:＿＿＿ 间
(此表复印有效，请详细填写)
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