2019 年 最 新 个 人 所 得 税 及 企 业 社 保 改 革 解 读 及 应 对

2 0 1 9 年 最 新 个 人 所 得 税 及 企 业 社 保 改 革 解 读 及 应 对
T h e L a t e s t P e r s o n a l I n c o m e T a x a n d I n t e r p r e t a t i o n o f C o r p o r a t e S o c i a l S e c u r i t y R e f o r m i n 2 0 1 9 a n d R e s p o n s e

2 0 1 9 年 0 1 月 2 4 日 北 京
2 0 1 9 年 0 3 月 2 1 日 深 圳
2 0 1 9 年 0 4 月 1 1 日 上 海

3 5 0 0 元 / 人 （ 包 括 资 料 费 、 午 餐 及 上 下 午 茶 点 等 ）

背 景 / B a c k g r o u n d

近 期 全 国 “ 社 保 公 积 金 专 项 审 计 ” 将 启 动 在 即 ， 加 之 近 期 税 务 总 局 明 确 在 2 0 1 8 年 1 2 月 底 前 完 成 社 保 相 关 职 能 划 转 税 务 的 并 网 目 标 ，
在 “ 社 保 入 税 ” 并 网 前 期 如 何 客 观 评 估 新 政 及 做 出 相 应 的 内 部 调 整 策 略 ， 采 取 哪 些 化 危 为 机 的 举 措 ， 使 得 企 业 正 常 安 全 运 营 ？
而 关 系 到 每 个 人 的 钱 袋 子 的 个 人 所 得 税 法 修 正 ， 1 0 月 1 日 起 也 将 正 式 实 施 。 而 个 人 社 保 也 将 从 2 0 1 9 年 1 月 1 日 起 交 由 税 务 部 门 统 一 征 收 。 工 资 、 社 保 、 个 税 ， 这 三 者 结 合 到 一 起
， 这 样 的 变 化 对 人 力 资 源 部 门 、 财 务 部 门 、 税 务 部 门 的 工 作 内 容 有 何 影 响 ？ 企 业 如 何 筹 划 能 够 在 这 场 变 革 中 成 为 受 益 者 ?

课 程 特 点 / C u r r i c u l u m f e a t u r e s

1 、 面 对 税 务 稽 查 审 计 、 社 保 审 计 、 公 积 金 审 计 、 公 示 数 据 审 计 等 监 管 ， 企 业 如 何 进 行 筹 划 。
2 、 及 时 掌 握 理 解 及 应 用 个 人 所 得 税 法 修 改 关 键 点 及 操 作
3 、 个 税 调 整 ， 高 收 入 人 群 如 何 合 理 规 划
4 、 社 保 基 数 的 统 计 口 径 ： 企 业 如 何 运 用 不 同 统 计 口 径 规 避 风 险 及 社 保 成 本 ， 同 时 保 障 员 工 收 益 。

活 动 大 纲 / A g e n d a

第 一 ， 税 务 统 征 下 的 社 保 与 应 对 。 个 税 起 征 提 高 与 税 务 统 收 社 保 的 分 析 及 应 对
1 . 	 社 保 由 税 务 局 统 征 的 影 响 及 趋 势 分 析国 家 个 税 提 高 起 征 点 与 税 务 局 统 征 对 企 业 的 影 响 及 趋 势 分 析
2 . 	 减 税 环 境 下 社 保 统 征 国 家 目 标 、 对 企 业 要 求 和 员 工 期 望 三 者 如 何 协 调
3 . 	 2 0 1 9 年 起 社 保 由 税 务 部 门 统 一 征 收 操 作 办 法 及 缴 纳 口 径企 业 如 何 应 对 税 务 部 门 统 征 社 保 ？ 降 低 企 业 成 本 ？
4 . 	 企 业 的 社 保 与 个 人 所 得 税 和 企 业 所 得 税 预 警 指 标 设 置 与 比 对 注 意 事 项
5 . 	 国 地 税 合 并 下 企 业 社 保 和 个 人 所 得 税 ， 业 务 、 财 务 、 人 力 资 源 各 部 如 何 有 效 分 工 与 协 作
6 . 	 税 务 局 如 何 看 待 异 地 交 纳 社 保 ？ 税 务 如 何 界 定 工 资 薪 金 及 劳 务 报 酬 ？ 工 资 薪 金 及 劳 务 报 酬 最 新 的 交 税 比 例 及 计 算 方 法 。
7 . 	 个 税 起 征 点 由 3 5 0 0 提 高 到 5 0 0 0 元 企 业 该 如 何 筹 划 普 通 员 工 及 高 收 入 人 群 ？
8 . 	 2 0 1 9 年 综 合 扣 缴 税 率 方 案 出 台 前 ， 企 业 员 工 应 如 何 筹 划 应 对 ？ 以 便 汇 算 清 缴 后 申 请 退 税 ？
9 . 	 社 保 费 基 数 大 起 底 - - 哪 些 工 资 薪 酬 为 社 保 缴 费 基 数 ？ 未 按 工 资 总 额 缴 纳 社 保 有 什 么 后 果 ？ 怎 样 补 救 ？
1 0 . 	 雇 佣 临 时 用 工 、 劳 务 派 遣 工 、 退 休 返 聘 工 、 农 民 工 、 外 国 人 等 要 交 纳 社 保 吗 ？ 企 业 是 否 一 定 要 代 扣 代 缴 税 费 ？ 可 否 临 时 领 取 劳 务 报 酬 自 行 申 报 ？
1 1 . 	 企 业 出 现 社 保 和 个 税 申 报 不 一 致 事 宜 怎 么 处 理 ？ 何 时 处 理 ？
1 2 . 	 企 业 对 员 工 自 愿 放 弃 缴 纳 社 保 可 以 吗 ？ 有 什 么 后 果 ？ 怎 样 补 救 ？ 应 如 何 应 对 ？
1 3 . 	 母 公 司 签 合 同 缴 社 保 ， 但 在 其 他 分 公 司 工 作 ， 报 酬 由 分 公 司 发 放 ？ 母 公 司 和 分 公 司 的 财 务 应 关 系 如 何 处 理 ？ 此 员 工 的 报 酬 算 是 工 资 还 是 劳 务 报 酬 ？

第 二 ， 住 房 公 积 金 、 企 业 年 金 、 补 充 医 疗 保 险 、 商 业 保 险 、 税 延 养 老 保 险 、 商 业 健 康 保 险 的 税 务 处 理 。 什 么 是 企 业 年 金 ？
1 . 	 员 工 福 利 费 ： 现 金 福 利 、 实 物 福 利 、 旅 游 福 利 在 新 个 税 政 策 的 影 响 ？
2 . 	 补 充 养 老 金 、 公 积 金 、 商 业 保 险 、 是 否 可 以 在 个 税 前 扣 除 ？
3 . 	 企 业 购 买 的 团 体 人 身 意 外 险 是 否 需 要 扣 缴 个 人 所 得 税 ？

第 三 ， 新 个 税 法 及 其 影 响 。
1 、 解 析 新 个 税 法 的 税 率 变 化 、 所 得 计 算 变 化 、 征 管 模 式 变 化 等
2 、 	 解 析 在 新 个 税 法 下 ， 原 来 个 税 政 策 ： 免 税 福 利 、 年 终 奖 ， 如 何 使 用 ？
3 、 	 同 时 对 新 个 税 法 下 一 些 个 税 筹 划 手 段 进 行 分 析 。

课 程 讲 师

倪 老 师
上 海 财 经 大 学 税 收 本 科 ， 财 政 部 财 政 科 学 研 究 所 硕 士 。 注 册 税 务 师 、 经 济 师 、 高 级 讲 师 。 现 为 上 海 市 税 务 局 下 属 上 海 税 务 干 部 学 校 网 络 教 育 部 主 任 。
倪 老 师 长 期 在 税 务 干 部 教 育 培 训 一 线 从 事 税 务 类 实 务 课 程 的 教 学 工 作 ， 并 长 期 担 任 上 海 市 注 册 税 务 师 《 税 法 一 》 、 《 税 法 二 》 的 考 前 辅 导 培 训
同 时 也 面 向 企 业 财 税 人 员 广 泛 开 展 各 类 税 收 业 务 讲 座 和 培 训 。 对 我 国 的 货 物 与 劳 务 税 、 企 业 所 得 税 、 个 人 所 得 税 、
财 产 行 为 税 、 税 收 征 管 评 估 和 稽 查 实 务 等 有 很 深 的 研 究 ， 并 具 有 丰 富 的 教 学 经 验 。 2 0 1 5 年 ， 入 选 国 家 税 务 总 局 教 育 培 训 人 才 库

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